福建对外经贸学院国贸系：信用证软条款的风险及防范？

<股票怎么玩>福建对外经贸学院国贸系：信用证软条款的风险及防范？

福建对外经济贸易职业技术学院

国际经济贸易系

毕业论文

论文题目信用证软条款的风险及其防范

专业

国际经济与贸易

班级

2005知识产权与技术贸易1班

学号

姓名

吴海燕

指导教师

杨鹏旭周金铁

完成时间

2008年5月19日

内容摘要

信用证作为国际贸易中重要的信用支付工具,目前已经被各国银行和绝大多数商人在国际贸易结算中普遍使用,已成为国际贸易结算的一种主要方式。在实际操作中进口方往往从自己的利益出发同开证行合伙,常常在信用证中制造各种“软条款”障碍,甚至利用信用证对出口商进行欺诈,使受益人很难做到单证一致福建对外经贸学院国贸系：信用证软条款的风险及防范？,从而使受益人利益无法实现。信用证软条款不仅损害了信用证受益人的合法权益,而且严重影响了信用证在国际贸易结算中的地位和作用。但目前国际商会的《跟单信用证统一惯例》并没有禁止软条款的条例。因此,在外贸实务中出口企业的业务员和单证员要熟悉银行惯例、信用证的规定及其标准,尤其是要对软条款深加研究,这样有利于外贸流程的操作和安全收汇,加强风险防范。本文将对软条款信用证产生的原因及其风险进行剖析,并对信用证软条款风险的主要种类及其防范的措施进行探讨,力求有所突破,以期为我国外贸公司的实务操作提供参考。

关键词:信用证,软条款信用证软条款欺诈的五种形式,风险, 防范措施

目录

一、信用证软条款的定义……………………………………………………………………………1

二、信用证软条款常见形式及其风险分析………………………………………………………2

(一)暂不生效条款…………………………………………………………………………………2

(二)信用证条款与合同条款不一致……………………………………………………………2

(三)在信用证中设置不易察觉的陷阱条款……………………………………………………2

1、规定受益人必须提交由开证人出具的检验合格证书……………………………………3

2、规定货物抵达目的港后经买方检验合格方予付款………………………………………3

3、进口商故意设置障碍……………………………………………………………………………3

4、信用证软条款中所附的“条件”与买卖行为相矛盾……………………………………4

三、如何防范和化解软条款信用证可能带来的风险…………………………………………4

(一)国际商会对信用证软条款的防范措施……………………………………………………4

1、统一信用证的格式和条款………………………………………………………………………4

2、信用证条款应平衡买卖双方的权利和义务…………………………………………………5

(二)外贸公司和银行在从事出口贸易时也应加强防范措施………………………………5

1、做好交易前资信调查,慎重选择贸易伙伴…………………………………………………5

2、努力提高业务人员素质福建对外经贸学院国贸系：信用证软条款的风险及防范？,保持高度的警惕性………………………………………………5

3、加强银贸双方合作信用证软条款欺诈的五种形式信用证软条款欺诈的五种形式,审查信用证本身的有效性…………………………………………6

4、重视出合同的拟订………………………………………………………………………6

5、加强信用证的审查………………………………………………………………………………7

参考文献………………………………………………………………………………………8

致谢

……………………………………………………………………………………………9

信用证是银行承诺凭一定的条件付款的文件福建对外经贸学院国贸系：信用证软条款的风险及防范？,它是国际贸易中一项重要的支付工具,在国际贸易中的作用举足轻重。在信用证交易中,银行仅处理单据而不处理单据所涉及的货物/服务。因此只要出口商(受益人)提交的单据符合信用证要求,银行就将付款。然而,信用证中往往存在一些不易觉察得“软条款”严重影响了出口商得安全收汇,成为国际贸易中得一个重大障碍。

一、信用证软条款的定义

信用证中的"软条款"(Soft ),在我国有时也称为“陷阱条款”( ),是指开证行开立的信用证条款中带有的付款条件含糊不清,所附条件生效方式隐伏着虚假性,开证行付款责任不明,信用证所规定的某些单据被开证申请人控制等等。由于这类条款的存在,使得表面为不可撤销的信用证变成了变相的可撤销信用证。带有此种条款的信用证极易造成单证不符而遭开证行拒付。买方凭借信用证"软条款"还可以骗取卖方的保证金、质押金、履约金、开证费等,因此带有软条款的信用证(soft )事实上就是开证行可以随时随地自行免责的信用证。

二、信用证软条款常见形式及其风险分析

(一)暂不生效条款

对信用证的生效做出种种限制性条件,是软条款信用证的特征之一。诸如,信用证开出时无金额,通过修改增额或只能记账而不发生实际现汇支付;信用证暂